Укр 
Eng НБУ посилив контроль у сфері фінансового моніторингу, валютних операцій та банківського ліцензування
У листопаді 2024 року Національний банк України затвердив низку нових нормативних документів, які охоплюють ліцензування, валютне регулювання, фінансовий моніторинг та нагляд за фінансовими установами. Ці зміни спрямовані на вдосконалення фінансової системи України, підвищення прозорості та забезпечення відповідності міжнародним стандартам.
На початку місяця НБУ опублікував рекомендації для фінансових установ щодо ідентифікації підозрілих операцій, щоб посилити боротьбу зі схемами ухилення від сплати податків. Були також внесені важливі зміни до порядку ліцензування банків, які стосуються перевірки ділової репутації осіб, пов’язаних із державою-агресором, а також продовження строків подання анкет власників істотної участі.
У сфері валютного регулювання оновлення стосувалися міжнародних контрактів та репатріації дивідендів, що дозволяє підтримати міжнародну співпрацю. Також було вдосконалено порядок видачі ліцензій на валютні операції для небанківських установ.
Щодо платіжного ринку, НБУ дозволив використовувати альтернативні види електронного підпису, що спрощує ведення рахунків для фізичних осіб. Водночас розроблено порядок списання коштів за рішенням суду щодо застосування санкцій.
Оновлення торкнулися також статистичної звітності та критеріїв оцінки ризику небанківських фінансових установ, щоб забезпечити належний рівень контролю та ефективності регулятивних заходів.
Більш детальна інформація представлена в таблиці нижче.
Огляд новацій НБУ підготовлений Аналітичною групою АУБ під керівництвом Діляри Мустафаєвої.
Основні нормативні документи НБУ, прийняті протягом листопада 2024 року
| Назва Постанови/документу | № | Дата прийняття | Сутність | Мета/вплив на БСУ |
| Про рекомендації з питань здійснення фінансового моніторингу | № 25-0005/82615 | 01.11.2024 | У листі НБУ наводиться типовий перелік ознак (не вичерпний) , які свідчать про зв'язки між юридичною особою та ФОПом. Фінансові установи мають право визначати самостійно інші ознаки, що можуть свідчити про відповідні зв'язки. Також НБУ нагадав щодо потреби у перевірці фінансових операцій за індикаторами їх підозрілості, що також можуть свідчити про здійснення діяльності, спрямованої на уникнення сплати податків: - клієнт (представник клієнта) не може зрозуміло пояснити, у чому полягає його ділова діяльність (характер діяльності); - характер фінансової операції та/або обставини, за яких вона ініціюється, дають підстави вважати, що вона здійснюється від імені та/або на користь іншої сторони, особа якої не розкрита; - рахунками кількох клієнтів, між якими немає логічно пояснюваних взаємозв'язків, управляє один і той самий представник; - невідповідність фактичних обсягів фінансових операцій заявленим клієнтом ? юридичною особою та ФОП на етапі встановлення ділових відносин із банком / під час його обслуговування тощо. Якщо за результатами аналізу буде встановлено належність клієнтів до Групи чи є підстави вважати, що діяльність суб'єкта господарювання може бути пов'язана з ухиленням від сплати податків, то фінансові установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків. | Лист спрямовано на боротьбу зі схемами ухилення від сплати податків. |
| Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань ліцензування банків | 131 | 01.11.2024 | Було внесено ряд змін до Положення про ліцензування банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 22 грудня 2018 року № 149 . В тому числі, зміни було внесено до пунктів, що стосуються визнання небездоганної ділової репутації по причині зв`язку з державою-агресором. Крім того, внесенням змін до Постанови Правління НБУ № 54 від 02.05.2024 було перенесено з 4.11.2024 на 31.11.2024 строк подання до НБУ анкет власників істотної участі в банку та керівників та впливових осіб банку за формою, затвердженою НБУ, а також запевнення банку, що ним здійснено перевірку особи на відповідність вимогам щодо ділової репутації, визначеним Положенням про ліцензування банків. | Вдосконалення порядку ліцензування банків і погодження керівників банків |
| Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України | 132 | 01.11.2024 | Було внесено зміни до Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженого постановою Правління НБУ від 20 червня 2012 року № 254. Зокрема, було уточнено окремі терміни, а також від терміновано впровадження ряду оновлених вимог щодо нормативів достатності капіталу та ліквідності на консолідованій основі. | Продовження строків запровадження оновлених вимог щодо достатності капіталу та ліквідності на консолідованій основі |
| № 25-0005/85497 | 12.11.2024 | У відповідь на запит АУБ, НБУ пояснив, що згідно діючого законодавства у юридичної особи, яка є агентом із здійснення ідентифікації та верифікації клієнтів, відсутні правові підстави для звернення до Бюро як Користувач з метою отримання кредитних звітів суб’єктів кредитної історії, 5 оскільки такий агент не має на меті укладення з суб’єктом кредитної історії кредитного правочину в значенні Закону про обіг кредитних історій. | Забезпечення дотримання законодавства з обігу кредитних історій | |
| Про затвердження Змін до Положення про порядок видачі ліцензій на здійснення валютних операцій | 133 | 14.11.2024 | Було затверджено зміни до Положення про порядок видачі ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого постановою Правління НБУ від 31 березня 2023 року № 43 Зміни було внесено до розділів: I ( Загальні положення), II (Умови отримання небанківською установою ліцензії на здійснення валютних операцій) , IV (Вимоги до фінансового стану) та (I Умови та порядок зупинення, відкликання (анулювання) ліцензії). | Вдосконалення нормативної бази НБУ з ліцензування |
| Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 03 серпня 2021 року № 82 | 134 | 14.11.2024 | Було затверджено зміни до Постанови НБУ «Про затвердження форми та умов банківської гарантії | Приведення нормативно-правового акта НБУ у відповідність до вимог законодавства України |
| 135 | 19.11.2024 | Було внесено зміни до Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків, затвердженої постановою Правління НБУ від 29.07.2022 № 162. Зокрема НБУ : 1) надав право:
2) виключив норму, яка передбачає використання зразка власноручного підпису власника рахунку – фізичної особи, фізичної особи-підприємця, фізичної особи, яка провадить незалежну професійну діяльність / довіреної особи / іншої уповноваженої особи, зазначеного в договорі / довіреності/іншому документі під час здійснення операцій за рахунками цих осіб. Це дає змогу фізичним особам, які у зв’язку з хворобою або з інших причин, не можуть підписатися власноручно на документах, уникнути можливих перепон під час користування рахунком. 3) зафіксував належність поточних рахунків із спеціальним режимом їх використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України, до поточних рахунків; 4) уточнив норму щодо осіб, які мають право розпоряджатися рахунком та підписувати платіжні інструкції. | Оновлення законодавства з питань електронних довірчих послуг та врегулювання окремих питань на платіжному ринку. | |
| Про внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 24 лютого 2022 року № 18 | 136 | 19.11.2024 | Регулятором було внесено зміни до діючих валютних обмежень. З одного боку, НБУ пом’якшує низку обмежень, щоб підтримати міжнародну співпрацю у сфері зовнішньої торгівлі, а також міжнародні проєкти й програми з технічної допомоги. З іншого, – вживає заходів для посилення дисципліни дотримання валютних обмежень. Зміни стосуватимуться кількох напрямів. 1. Переказ коштів для виконання зобов’язань за імпортними контрактами 2. Розрахунки за проєктами міжнародної технічної допомоги 3. Репатріація дивідендів за кордон | Валютне регулювання |
| 137 | 19.11.2024 | Надавач платіжних послуг виконує списання коштів із рахунку, визначеного в судовому рішенні про застосування санкції, на підставі платіжної інструкції, оформленої Фондом державного майна України. В Положенні описано вимоги до платіжної інструкції, дії надавача платіжних послуг в напрямку перевірки правильності оформлення цієї платіжної інструкції та терміни її виконання | Визначення дій надавача платіжних послуг з обслуговування рахунків у частині списання коштів особи, до якої застосовано санкцію, передбачену пунктом 11 частини першої статті 4 Закону України "Про санкції", | |
| 138 | 28.11.2024 | Було внесено зміни до розділів та II, а також до додатку. Зміни стосувались небанківських фінансових установ | Забезпечення виконання НБУ регулятивних та наглядових функцій в умовах особливого періоду | |
| Про внесення зміни до постанови Правління Національного банку України від 14 травня 2019 року № 67 | 139 | 28.11.2024 | Перелік виключень було доповнено п 15. 15) товари, що класифікуються за кодами згідно з УКТ ЗЕД 2844 10 90 00, 2844 20 35 00, 8401 30 00 00, імпорт яких здійснюється відповідно до укладених зовнішньоекономічних договорів (контрактів) суб’єктами, які провадять господарську діяльність у сфері використання ядерної енергії, а також послуги з конверсії та збагачення товарів, що класифікуються за кодами згідно з УКТ ЗЕД 2844 10 90 00, 2844 20 35 00 та імпортуються цими суб’єктами.”. | Доповнення переліку операцій з експорту та імпорту товарів, на які не поширюються встановлені НБУ України граничні строки розрахунків |
| Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України | 140 | 29.11.2024 | Було внесено ряд змін до Постанови Правління від 02 грудня 2021 року № 130 , «Про затвердження Положення про порядок проведення грошових розрахунків за правочинами щодо цінних паперів та інших фінансових інструментів, укладеними на організованих ринках капіталу та поза організованими ринками капіталу, з дотриманням принципу “поставка цінних паперів проти оплати”» . В тому числі, заголовок документу було викладено в наступній редакції : «Про затвердження Положення про порядок проведення грошових розрахунків за деривативними контрактами, правочинами щодо цінних паперів, інших фінансових інструментів, валютних цінностей і товарними операціями, укладеними на організованих ринках та поза ними, з дотриманням принципів “поставка проти оплати”, “поставка цінних паперів проти оплати”». | Врегулювання порядку проведення грошових розрахунків за деривативними контрактами, правочинами щодо валютних цінностей і товарними операціями |
| Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України | 141 | 29.11.2024 | НБУ оновив критерії для визначення ступеня ризику діяльності небанківських фінансових установ та їх суспільної важливості шляхом внесення змін до Постанови № 143 від 08.11.2023 « Про затвердження Положення про встановлення критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від здійснення діяльності учасниками ринку небанківських фінансових послуг, їх суспільна важливість» Зокрема:
Положення використовуватиметься, крім визначення періодичності планових інспекційних перевірок, також і для визначення інтенсивності наглядових дій. | Встановлення критеріїв, за якими визначається профіль ризику надавачів фінансових послуг, їх суспільна важливість, на підставі яких визначаються наглядові дії |
