Новини фінансового сектору

Національний банк України оновив вимоги до визначення банками та банківськими групами значних експозицій, а також до розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції. Зміни є черговим кроком у наближенні банківського регулювання України до стандартів Європейського Союзу.

Визначення значних експозицій і дотримання обмежень щодо їх розміру є одним з ключових інструментів контролю можливих втрат банків та банківських груп у разі реалізації кредитного ризику щодо окремого контрагента або групи пов’язаних контрагентів.

Наразі такі обмеження встановлюються нормативами Н7 — на індивідуальній основі та Н7к — на консолідованій основі. Їх розрахунок ґрунтується на попередніх підходах Базельського комітету з банківського нагляду.

Як повідомляє пресслужба регулятора, оновлені вимоги, зокрема, передбачають:

• аналіз банками як прямих, так і непрямих експозицій контрагентів;
• включення до розрахунку максимального розміру значної експозиції зобов’язань контрагента або групи пов’язаних контрагентів, що виникають у ролі надавача забезпечення, емітента або боржника за активами інститутів спільного інвестування, а також емітента цінних паперів, які є базовим активом деривативів;
• об’єднання в одну групу пов’язаних контрагентів як осіб, пов’язаних відносинами контролю, так і контрагентів, між якими існує економічна залежність і спільний ризик.

Крім того, змінюється база для розрахунку обмеження значних експозицій. Максимальний розмір експозиції щодо контрагента або групи пов’язаних контрагентів визначатиметься відносно капіталу першого рівня банку, а не регулятивного капіталу, як це передбачено чинними нормативами Н7 та Н7к.

Запровадження оновлених вимог відбуватиметься поетапно після проведення тестових розрахунків. Зокрема, банки мають до 31 жовтня 2026 року розробити або доопрацювати внутрішні положення, а в період з 1 листопада 2026 року до 28 лютого 2027 року — провести тестові розрахунки та поінформувати про їх результати Національний банк. Із 1 березня 2027 року норматив максимального розміру значної експозиції розраховуватиметься за оновленими правилами на постійній основі.

Для банківських груп строки запровадження нових вимог відрізнятимуться. До 31 березня 2027 року вони мають розробити або доопрацювати внутрішньогрупові документи, а з 1 квітня 2027 року — розпочати розрахунок нормативу максимального розміру значної експозиції кредитно-інвестиційної підгрупи.

Дату, з якої банки та банківські групи повинні будуть дотримуватися вимоги щодо обмеження значної експозиції на рівні не більше 25% капіталу першого рівня, Національний банк визначить за результатами аналізу тестових розрахунків.

Відповідні норми закріплені Положенням про визначення банками України та банківськими групами значних експозицій і розрахунок нормативу максимального розміру значної експозиції, затвердженим постановою Правління НБУ від 27 грудня 2025 року № 161, яке набирає чинності з 30 грудня 2025 року.