Порівняльна таблиця Змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, 
затвердженої постановою Правління НБУ від 28.08.2001 № 368 
Положення чинного нормативно-правового акта 	Положення нормативно-правового акта із запропонованими змінами	

Розділ II. РЕГУЛЯТИВНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ 
Глава 1. Порядок розрахунку регулятивного капіталу банку 
1.3. Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів: 
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал; 
б) додаткові внески акціонерів у статутний капітал;

в)  прибуток, спрямований на збільшення статутного капіталу;
	Розділ II. РЕГУЛЯТИВНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ 
Глава 1. Порядок розрахунку регулятивного капіталу банку 

1.3. Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів: 
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал; 
б) додаткові внески акціонерів у статутний капітал;
в) безповоротна матеріальна допомога від акціонерів банку, якщо джерелом формування цієї допомоги не є прямо чи опосередковано надані кредитні кошти банку (про що банк надає письмове запевнення до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку); 
г) прибуток, спрямований на збільшення статутного капіталу;	
1.4. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:
………….. 
в) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком та нарахованих доходів за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до закону про державний бюджет України на відповідний рік), зменшених на суму сформованих під ці нараховані доходи резервів. Якщо прибуток поточного року менше загальної суми коригування, то на суму такої різниці зменшується розмір основного капіталу банку; 
…………….	1.4. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:

………….. 
в) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за борговими цінними паперами, які віднесені до І групи активів із ступенем ризику 0 відсотків), зменшених на суму сформованих під ці нараховані доходи резервів. Якщо прибуток поточного року менше загальної суми коригування, то на суму такої різниці зменшується розмір основного капіталу банку; 
…………….	
Глава 2. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку
2.4. Розмір регулятивного капіталу банку не може бути меншим, ніж його статутний капітал. Ця вимога не поширюється на новостворений банк протягом одного року з дня отримання ним банківської ліцензії.
Норму виключено з метою приведення нормативно-правових актів НБУ у відповідність з Законом України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення системи гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку» (від 16.07.2015
 № 629-VIII), який набрав чинності 12.08.2015

	Глава 2. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку

…

	
Розділ III. ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ДОЗВОЛУ НА ВРАХУВАННЯ ЗАЛУЧЕНИХ КОШТІВ НА УМОВАХ СУБОРДИНОВАНОГО БОРГУ ДО КАПІТАЛУ БАНКУ 
Глава 3. Вимоги щодо укладання угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу 

3.8. В угоді про залучення коштів на умовах субординованого боргу, укладеній з пов'язаною з банком особою, передбачається призупинення сплати процентів за субординованим боргом з одночасною зміною розміру процентної ставки (на строк призупинення) за ініціативою банку-боржника або за вимогою Національного банку до банку-боржника щодо призупинення такої сплати (за рішенням Комітету з питань нагляду), крім випадків, коли пов'язаною з банком-боржником особою є юридична особа - нерезидент, що здійснює діяльність із залучення коштів для банку-боржника на міжнародних ринках шляхом розміщення емітованих нею боргових цінних паперів, які перебувають у лістингу на фондовій біржі за межами України у разі:

недотримання порядку формування обов'язкових резервів три звітних періоди поспіль; та/або

порушення хоча б одного з нормативів капіталу та/або хоча б одного з нормативів ліквідності (три і більше разів поспіль для економічних нормативів, розрахованих за щоденним і щодекадним розрахунком, та три звітних періоди поспіль для економічних нормативів, розрахованих за формулою середньозваженої величини за місяць); та/або

збиткової діяльності протягом останніх трьох місяців; та/або

роботи банку в режимі виконання програми фінансового оздоровлення, спрямованої на поліпшення його фінансового стану, крім програми фінансового оздоровлення, розробленої банком у разі надання кредиту (зміни умов кредитного договору) для підтримки ліквідності банку; та/або

віднесення банку до категорії проблемного або неплатоспроможного.

Розмір зміненої відповідно до абзацу першого цього пункту процентної ставки встановлюється на дату прийняття відповідного рішення та не може бути більшим:

10 відсотків від розміру максимальної ставки залучення субординованого боргу у національній валюті, встановленої Національним банком України - у разі залучення коштів у національній валюті;

ставки LIBOR за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами у відповідній валюті - у разі залучення коштів в іноземній валюті;

ставки (LIBOR мінус GOFO) для дванадцятимісячного періоду, яка встановлюється Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів (LBMA), - у разі залучення субординованого боргу в банківських металах.

Така процентна ставка не може бути більшою, ніж процентна ставка, що передбачена в угоді.

Банк має протягом трьох робочих днів надіслати письмове повідомлення структурному підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, про призупинення сплати відсотків за субординованим боргом з одночасною зміною розміру процентної ставки (на строк призупинення).	Розділ III. ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ДОЗВОЛУ НА ВРАХУВАННЯ ЗАЛУЧЕНИХ КОШТІВ НА УМОВАХ СУБОРДИНОВАНОГО БОРГУ ДО КАПІТАЛУ БАНКУ 
Глава 3. Вимоги щодо укладання угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу 

…
	
3.13. Дострокове погашення субординованого боргу в повному обсязі або частково може відбуватися за ініціативою банку-боржника та за згодою Інвестора за умови отримання дозволу Національного банку.
…………………………….

Національний банк може надати дозвіл на дострокове погашення субординованого боргу в разі недотримання банком-боржником вимоги абзацу п'ятого цього пункту щодо збільшення основного капіталу за умови спрямування Інвестором достроково поверненого субординованого боргу на збільшення статутного капіталу банку-боржника або в разі надходження протягом останніх шести місяців коштів за незареєстрованим статутним капіталом (з урахуванням емісійних різниць) у розмірі, не меншому, ніж розмір залученого субординованого боргу, який банк-боржник планує погасити Інвестору. У цьому разі разом з клопотанням про дострокове погашення субординованого боргу та згодою Інвестора банк-боржник надає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника:
копію рішення загальних зборів учасників банку про збільшення статутного капіталу та копію тимчасового свідоцтва про реєстрацію Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку випуску акцій;

письмове підтвердження банку-боржника про надходження коштів за незареєстрованим статутним капіталом, що включаються до основного капіталу; або
гарантійний лист Інвестора щодо спрямування поверненого субординованого боргу на збільшення статутного коштів до капіталу банку-боржника з метою забезпечення його капіталізації. Гарантійний лист має відповідати вимогам Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року N 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за N 1590/21902.	3.13. Дострокове погашення субординованого боргу в повному обсязі або частково може відбуватися за ініціативою банку-боржника та за згодою Інвестора за умови отримання дозволу Національного банку.
…

Національний банк може надати дозвіл на дострокове погашення субординованого боргу в разі недотримання банком-боржником вимоги абзацу п'ятого цього пункту за умови спрямування цих коштів на збільшення основного капіталу банку-боржника або в разі надходження протягом останніх шести місяців коштів, які включено до розрахунку основного капіталу у розмірі, не меншому, ніж розмір субординованого боргу, який банк-боржник планує погасити Інвестору.
У цьому разі разом з клопотанням про дострокове погашення субординованого боргу та згодою Інвестора банк-боржник надає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника:

копію рішення загальних зборів учасників банку про збільшення статутного капіталу та копію тимчасового свідоцтва про реєстрацію Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку випуску акцій;

письмове підтвердження банку-боржника про надходження коштів, що включаються до основного капіталу. 

	
	3.17. У разі укладення угоди між банком-боржником та Інвестором про припинення зобов’язань, які виникли за угодою (договором) про залучення коштів на умовах субординованого боргу, шляхом прощення Інвестором субординованого боргу або його частини, банк-боржник повідомляє про це структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника протягом 3 робочих днів із дня укладення такої угоди. 	
Розділ IV. НОРМАТИВИ КАПІТАЛУ
Глава 1. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2)

1.2. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику після їх зменшення на суму:

сформованих відповідних резервів за активними банківськими операціями;

забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення за окремою операцією відповідає вимогам пунктів 2.5, 2.6 глави 2, пунктів 5, 6 глави 4 розділу VI цієї Інструкції);
…
Під час розрахунку нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику, додається сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

1.3. Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження: 

а) I група активів із ступенем ризику 0 відсотків: 
готівкові кошти; 
банківські метали; 
кошти в Національному банку; 
боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; 
боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; 
нараховані доходи за борговими цінними паперами органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; 

нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; 
боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; 
боргові цінні папери, емітовані Міжнародним банком реконструкції та розвитку, Європейським банком реконструкції та розвитку, Міжнародною фінансовою корпорацією, в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;
нараховані доходи за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;
кредити та зобов'язання з кредитування, які надані Міжнародному банку реконструкції та розвитку, Європейському банку реконструкції та розвитку, Міжнародній фінансовій корпорації; 
кредити, надані головним розпорядникам коштів державного бюджету та головним розпорядникам коштів місцевих бюджетів під державні гарантії, для здійснення капітальних видатків, уключаючи нараховані доходи за такими кредитами;
зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик; 
валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування; 	Розділ IV. НОРМАТИВИ КАПІТАЛУ
Глава 1. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2)
1.2. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику після їх зменшення на суму:

сформованих відповідних резервів за активними банківськими операціями;

забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям (з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1, пунктів 2.5, 2.6 глави 2, пунктів 5, 6 глави 4 розділу VI цієї Інструкції);
…

Під час розрахунку нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику, які уключаються до розрахунку за балансовою вартістю, додається сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами. 
1.3. Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження: 

а) I група активів із ступенем ризику 0 відсотків: 
готівкові кошти; 
банківські метали; 
кошти в Національному банку; 

боргові цінні папери, емітовані Національним банком; 

боргові цінні папери органів державної влади; 

активи за операціями з Міжнародним банком реконструкції та розвитку, Європейським банком реконструкції та розвитку, Міжнародною фінансовою корпорацією (боргові цінні папери, емітовані цими установами, кредити та зобов'язання з кредитування, які надані цим установам);
активи, які забезпечені гарантією Кабінету Міністрів України, наданою відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік, у порядку передбаченому Бюджетним кодексом України (далі – державні гарантії) (облігації Державної іпотечної установи, боргові цінні папери підприємств, розміщення яких здійснюється під державні гарантії; кредити, надані органам державної влади та суб’єктам господарювання під державні гарантії, а також кредити, надані головним розпорядникам коштів державного бюджету та головним розпорядникам коштів місцевих бюджетів під державні гарантії, для здійснення капітальних видатків);

зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик; 

валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування. 
нараховані доходи за активами, які віднесені до цієї групи активів.	
1.4. Сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами розраховується на звітну дату в гривневому еквіваленті в такій послідовності: 
визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом. До розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) відповідно до підпунктів "а", "б", "в", "г" пункту 1.7 глави 1 розділу II цієї Інструкції; 

……………………………….	1.4. Сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами розраховується на звітну дату в гривневому еквіваленті в такій послідовності: 
визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом. До розрахунку загальної (довгої/ короткої) відкритої валютної позиції включається сума балансової вартості придбаних облігації внутрішніх державних позик з індексованою вартістю, зменшена на розмір нарахованого купонного доходу, за кодом тієї валюти, відповідно до змін курсу якої здійснюється індексація їх номінальної вартості. До розрахунку включаються облігації, що оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю. До розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) відповідно до підпунктів "а", "б", "в", "г" пункту 1.7 глави 1 розділу II цієї Інструкції;	
Розділ V. НОРМАТИВИ ЛІКВІДНОСТІ 
Глава 1. Вимоги до ліквідності банків
…………….

	Розділ V. НОРМАТИВИ ЛІКВІДНОСТІ 
Глава 1. Вимоги до ліквідності банків
…
1.4. Під час розрахунку нормативів поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6) сума гарантій, що надані клієнтам, зменшується на суму відповідного грошового забезпечення (покриття) за операціями з надання гарантій клієнтам, отриманого для забезпечення розрахунків за цими операціями.	
Глава 4. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
4.2. До активів банку з кінцевим строком погашення до одного року під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності включаються:
………………..

	Глава 4. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
4.2. До активів банку з кінцевим строком погашення до одного року під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності включаються:
………….
безвідкличні безумовні зобов’язання з кредитування, що отримані від банків, які мають кредитний рейтинг, не нижчий ніж “ВВВ-” згідно з міжнародною шкалою, підтверджений у бюлетені агентства (компанії) Standard & Poor’s, або аналогічний рейтинг інших провідних світових рейтингових агентств (компаній) Fitch IBCA та Moody’s Investors Service, у сумі, яка обліковується не менше трьох місяців до дати розрахунку нормативу.	
Розділ VI. НОРМАТИВИ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ 
Глава 1. Вимоги щодо обмеження кредитного ризику банків
1.4. Рішення про надання банком кредиту, позики, гарантії чи поручительства пов’язаним з банком особам у сумі, що перевищує 1 відсоток від регулятивного капіталу банку (фізичній особі) або 3 відсотки від регулятивного капіталу банку (юридичній особі), має прийматися правлінням або радою банку шляхом таємного голосування більшістю у 2/3 голосів за присутності щонайменше половини членів цього органу без участі зацікавленої особи.
……………….
1.7. Банки можуть за попереднім дозволом Комітету з питань нагляду використовувати цінні папери власної емісії для забезпечення кредитів у розмірі до 20 відсотків загальної суми внеску акціонера (учасника) до статутного капіталу банку за умови дотримання банком усіх економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції протягом шести місяців поспіль. Дозвіл на використання банками ощадних сертифікатів власної емісії для забезпечення кредитів не потрібен. 
………..
1.10. Контрагенти, у яких держава є власником істотної участі, не є такими, що разом володіють акціями (паями/частками) банку або іншої юридичної особи, якщо ці контрагенти не пов'язані між собою виробничими зв'язками та зміни у фінансово-господарській діяльності одного контрагента не можуть вплинути на фінансовий стан (господарську діяльність) іншого. 

Контрагенти, у яких держава в особі уповноважених органів є власником 25 і більше відсотків статутного капіталу та які є власниками істотної участі іншого контрагента, не вважатимуться одним контрагентом.

…………….
1.11. З метою зменшення банківських ризиків Національний банк установлює нормативи кредитного ризику, недотримання яких може призвести до фінансових труднощів у діяльності банку. 
	Розділ VI. НОРМАТИВИ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ 
Глава 1. Вимоги щодо обмеження кредитного ризику банків
1.4. Рішення про надання банком кредиту, позики, гарантії чи поручительства пов’язаним з банком особам (окрім банків) у сумі, що перевищує 1 відсоток від регулятивного капіталу банку (фізичній особі) або 3 відсотки від регулятивного капіталу банку (юридичній особі), має прийматися правлінням або радою банку шляхом таємного голосування більшістю у 2/3 голосів за присутності щонайменше половини членів цього органу без участі зацікавленої особи.
…
1.7. Банки можуть за попереднім дозволом Національного банку, який надається уповноваженою посадовою особою Національного банку, використовувати цінні папери власної емісії для забезпечення кредитів у розмірі до 20 відсотків загальної суми внеску акціонера (учасника) до статутного капіталу банку за умови дотримання банком усіх економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції протягом шести місяців поспіль. Дозвіл на використання банками ощадних сертифікатів власної емісії для забезпечення кредитів не потрібен. 
…………….
1.10. Контрагенти, у яких держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів є власником істотної участі, не є такими, що разом володіють акціями (паями/частками) банку або іншої юридичної особи, якщо ці контрагенти не пов'язані між собою виробничими зв'язками та зміни у фінансово-господарській діяльності одного контрагента не можуть вплинути на фінансовий стан (господарську діяльність) іншого. 
Контрагенти, у яких держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів є власником 25 і більше відсотків статутного капіталу та які є власниками істотної участі іншого контрагента, не вважатимуться одним контрагентом.
……………….
1.11. З метою зменшення банківських ризиків Національний банк установлює нормативи кредитного ризику, недотримання яких може призвести до фінансових труднощів у діяльності банку. 

1.12. Під час розрахунку нормативів кредитного ризику активні операції уключаються за балансовою вартістю (без урахування сум дисконтів та/або премій). Сума доходів, неотриманих понад 30 днів з дати їх нарахування, на яку зменшено регулятивний капітал банку згідно з вимогами підпункту «в» пункту 1.4 глави 1 розділу ІІ цієї Інструкції, до розрахунку нормативів не включається.
…
1.14. Під час розрахунку нормативів кредитного ризику сума гарантій, що надані клієнтам, зменшується на суму відповідного грошового забезпечення (покриття) за операціями з надання гарантій клієнтам, отриманого для забезпечення розрахунків за цими операціями.	
Глава 2. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) 
2.3. До вимог банку щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентів уключаються: 

а) щодо банків-контрагентів: 
…
прострочена заборгованість за кредитами/ депозитами, що надані іншим банкам, та заборгованість за простроченими нарахованими доходами за цими операціями; 
…
боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; 

б) щодо інших клієнтів (небанківських установ) і фізичних осіб: 
…
прострочена заборгованість за кредитами та заборгованість за простроченими нарахованими доходами; 

дебіторська заборгованість та заборгованість за простроченими нарахованими доходами; 

заборгованість (у тому числі прострочена) за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, урахованими векселями, борговими цінними паперами органів державної влади та місцевого самоврядування, небанківських фінансових установ, нефінансових підприємств у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення, прострочені нараховані доходи за ними; 	Глава 2. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) 
2.3. До вимог банку щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентів уключаються: 

а) щодо банків-контрагентів: 
…
прострочена заборгованість за кредитами/ депозитами, що надані іншим банкам;

боргові цінні папери, випущені банками;

б) щодо інших клієнтів (небанківських установ) і фізичних осіб: 
…
прострочена заборгованість за кредитами ;

дебіторська заборгованість; 

заборгованість (у тому числі прострочена) за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, урахованими векселями, борговими цінними паперами органів державної влади та місцевого самоврядування, небанківських фінансових установ, нефінансових підприємств;

Глава 3. Норматив великих кредитних ризиків (Н8) 

3.3. Норматив великих кредитних ризиків визначається як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків, наданих банком щодо всіх контрагентів, груп пов'язаних контрагентів, усіх пов'язаних з банком осіб, до регулятивного капіталу банку.
Якщо один контрагент банку входить одночасно до складу кількох груп пов'язаних контрагентів, то при розрахунку нормативу великих кредитних ризиків (Н8) сума всіх вимог банку до цього контрагента та всіх фінансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, враховується один раз. 	Глава 3. Норматив великих кредитних ризиків (Н8) 

3.3. Норматив великих кредитних ризиків визначається як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків, наданих банком щодо всіх контрагентів, груп пов'язаних контрагентів, усіх пов'язаних з банком осіб, до регулятивного капіталу банку.
Якщо один клієнт банку входить одночасно до складу кількох груп пов'язаних контрагентів/пов’язаних з банком осіб, то при розрахунку нормативу великих кредитних ризиків (Н8) сума всіх вимог банку до цього клієнта та всіх фінансових зобов'язань, наданих банком щодо цього клієнта, враховується один раз.	
3.4. До вимог банку щодо контрагента, групи пов'язаних контрагентів, пов'язаних з банком осіб уключаються:

а) щодо банків контрагентів: 
…
прострочена заборгованість за кредитами/депозитами, що надані іншим банкам, заборгованість за простроченими нарахованими доходами; 

боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; 

б) щодо інших клієнтів (небанківських установ) і фізичних осіб: 
…
прострочена заборгованість за кредитами, заборгованість за простроченими нарахованими доходами; 

дебіторська заборгованість та заборгованість за простроченими нарахованими доходами; 

заборгованість (у тому числі прострочена) за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, врахованими векселями, борговими цінними паперами органів державної влади та місцевого самоврядування, небанківських фінансових установ, нефінансових підприємств у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення, прострочені нараховані доходи за ними; 	3.4. До вимог банку щодо контрагента, групи пов'язаних контрагентів, пов'язаних з банком осіб уключаються:

а) щодо банків контрагентів: 
…
прострочена заборгованість за кредитами/депозитами, що надані іншим банкам;

боргові цінні папери, випущені банками;

б) щодо інших клієнтів (небанківських установ) і фізичних осіб: 
…
прострочена заборгованість за кредитами;

дебіторська заборгованість;

заборгованість (у тому числі прострочена)за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, врахованими векселями, борговими цінними паперами органів державної влади та місцевого самоврядування, небанківських фінансових установ, нефінансових підприємств;
	
Глава 4. Норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9)

3. До вимог банку щодо пов'язаних з банком осіб уключаються:
…
3) прострочена заборгованість за кредитами/депозитами, заборгованість за простроченими нарахованими доходами;

4) дебіторська заборгованість та заборгованість за простроченими нарахованими доходами;

5) заборгованість (у тому числі прострочена) за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, урахованими векселями, борговими цінними паперами, прострочені нараховані доходи за ними;	Глава 4. Норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9)

3. До вимог банку щодо пов'язаних з банком осіб уключаються:
…
3) прострочена заборгованість за кредитами/депозитами;

4) дебіторська заборгованість;

5) заборгованість (у тому числі прострочена) за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, урахованими векселями, борговими цінними паперами;
	
Розділ VII. НОРМАТИВИ ІНВЕСТУВАННЯ  
Глава 1. Вимоги щодо здійснення банками інвестицій
1.6. Банк для отримання письмового дозволу подає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, такі документи:

клопотання банку про видачу письмового дозволу за підписом голови правління банку;

обґрунтування мети і розміру очікуваного ефекту від інвестицій;

інформацію щодо дотримання банком установлених нормативів та спеціальних вимог для отримання письмового дозволу Національного банку на здійснення інвестиції.
Структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, протягом 20 робочих днів з дня отримання всіх документів та за умови додержання вимог, що визначені в пункті 1.4 цієї глави, подає до Комітету з питань нагляду свій висновок і пропозиції для прийняття рішення про надання дозволу на здійснення інвестиції.

1.7. Комітет з питань нагляду відмовляє банку в наданні письмового дозволу на здійснення інвестиції, якщо дійде висновку, що зазначена операція матиме негативний вплив на фінансовий стан банку та/або створюватиме загрозу безпеці коштів вкладників та інших кредиторів банку.

Інформація про надання дозволу/відмову у наданні дозволу повідомляється листом Національного банку не пізніше п'ятого робочого дня з дня прийняття відповідного рішення.

У разі прийняття Національним банком рішення про відмову у наданні дозволу в листі зазначаються підстави для відмови.	Розділ VII. НОРМАТИВИ ІНВЕСТУВАННЯ  
Глава 1. Вимоги щодо здійснення банками інвестицій
1.6. Банк для отримання письмового дозволу подає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, такі документи:

клопотання банку про видачу письмового дозволу за підписом голови правління банку;

обґрунтування мети і розміру очікуваного ефекту від інвестицій;

інформацію щодо дотримання банком установлених нормативів та спеціальних вимог для отримання письмового дозволу Національного банку на здійснення інвестиції.

Структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, протягом 20 робочих днів з дня отримання всіх документів перевіряє дотримання банком вимог, визначених пунктом  1.4 цієї глави.

Національний банк приймає рішення про відмову банку в наданні письмового дозволу на здійснення інвестиції, якщо дійде висновку, що зазначена операція матиме негативний вплив на фінансовий стан банку та/або створюватиме загрозу безпеці коштів вкладників та інших кредиторів банку.

Рішення Національного банку про надання дозволу/відмову у наданні дозволу приймається уповноваженою посадовою особою Національного банку, про що банку повідомляється листом не пізніше п'ятого робочого дня з дня прийняття відповідного рішення.

У разі прийняття Національним банком рішення про відмову у наданні дозволу в листі зазначаються підстави для відмови.	
Розділ VIII. СПЕЦІАЛЬНІ ВИМОГИ ЩОДО ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ 
Глава 1. Встановлення спеціальних значень економічних нормативів 
1.10. Недотримання банками встановлених спеціальних значень економічних нормативів є підставою для вжиття Національним банком відповідних заходів впливу згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність" та нормативно-правовими актами Національного банку з питань застосування до банків заходів впливу за порушення вимог банківського законодавства. 

Глава 2. Порядок дотримання спеціальних значень економічних нормативів, установлених для спеціалізованих ощадних банків 

2.4. Спеціалізовані ощадні банки мають дотримуватися нормативів кредитного ризику в такому порядку:
за новими угодами, що укладаються банком із дня застосування економічних нормативів, що встановлені для спеціалізованих ощадних банків, - у розмірі, що встановлений для спеціалізованих ощадних банків;
за кредитами та іншими вкладеннями, які розміщені до дня застосування економічних нормативів, що встановлені для спеціалізованих ощадних банків, - у розмірі, що встановлений для універсальних банків, у разі пролонгації угод за цими кредитами та вкладеннями - у розмірі, що встановлений для спеціалізованих ощадних банків.

Глава 3. Порядок дотримання спеціальних значень економічних нормативів, установлених для спеціалізованих банків довірчого управління
3.3. Спеціалізовані банки довірчого управління мають дотримуватися нормативів кредитного ризику в такому порядку:
за новими угодами, що укладаються банком з дня застосування економічних нормативів, що встановлені для спеціалізованих банків довірчого управління, - у розмірі, що встановлений для спеціалізованих банків довірчого управління;
за кредитами та іншими вкладеннями, які розміщені до дня застосування економічних нормативів, що встановлені для спеціалізованих банків довірчого управління, - у розмірі, що встановлений для універсальних банків, у разі пролонгації угод за цими кредитами та вкладеннями - у розмірі, що встановлений для спеціалізованих банків довірчого управління.	Розділ VIII. СПЕЦІАЛЬНІ ВИМОГИ ЩОДО ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ 
Глава 1. Встановлення спеціальних значень економічних нормативів 
1.10. Недотримання банками встановлених спеціальних значень економічних нормативів є підставою для вжиття Національним банком відповідних заходів впливу згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність" та нормативно-правовими актами Національного банку з питань застосування до банків заходів впливу за порушення вимог банківського законодавства. 

1.11. Банки, які недотримуються встановлених спеціальних значень економічних нормативів у зв’язку з набуттям статусу спеціалізованого, зобов’язані протягом місяця подати структурному підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, План заходів щодо приведення значень цих нормативів у відповідність до нормативних вимог із зазначенням термінів виконання заходів та обґрунтуванням досягнення планових показників у визначені терміни.